دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .
گزارش کارآموزی بررسی روشهای کنترل و ارزیابی موجودی کالا و انبارداری در شرکت سیمین تجارت نقش جهان
فرمت فایل: ورد
تعداد صفحات: 92
آئین نامه معاملات شرکت
نظامهای مالی
مقدمه :
هدف از تدوین این آئین نامه،تعیین و ارائه حدود و ثغور معاملات شرکت سیمین تجارت نقش جهان (سهامی خاص) که در این آئین نامه شرکت نامیده شده است ، می‌باشد.
در تدوین این آئین نامه سعی گردیده که معاملات شرکت از نظر:
- مبالغ خرید
- نوع خرید
- سطوح تصمیم گیری خرید
طبقه بندی گردیده و روشهای انجام معاملات مربوطه نیز تشریح گردد.
تعاریف و کلیات
ماده 1- آئین نامه معاملات:
مجموعه اصول ، قواعد و مقرراتی است که ناظر بر معاملات می‌باشد.
ماده2- خرید:
عبارت از کلیه عملیاتی است که براساس آن شرکت جهت انجام امور خود ، اقدام به خرید کالا و اموال از اشخاص حقیقی و حقوقی می‌نماید.
ماده3- واحد اجرائی :
منظور از واحد اجرائی ، واحدهای مختلف سازمانی شرکت می‌باشد.
تبصره 1-
منظور از شرکت، شرکت ................................ (سهامی خاص ) می‌باشد.
طبقه بندی خریدها
ماده 4- طبقه بندی خرید اقلام از نظر قیمت از داخل و خارج کشور
1-4- اقلام خرید از داخل کشور از نظر سطوح قیمت بشرح زیر طبقه بندی می‌شوند:
- خریدهای خرد تا سقف 1.000.000 ریال .
- خریدهای کوچک از 1.000.000 ریال تا 5.000.000 ریال .
- خریدهای متوسط از 5.000.000 ریال تا 250.000.000 ریال .
- خریدهای بزرگ از 250.000.000 ریال تا 2.500.000.000 ریال .
- خریدهای کلان از 2.500.000.000 ریال تا 15.000.000.000 ریال .
ماده 6- تعیین نصاب خریدها:
نصابهای خرید با توجه به نرخ تورم و شرایط بازار ، هر ساله توسط کمیسیون معاملات بررسی و بروز شده و با پشنهاد مدیر عامل به تصویب هیئت مدیره شرکت خواهد رسید.
تبصره 1- در صورت نیاز دوره یکساله تجدید در نصابها ، میتواند به 6 ماه تقلیل یابد.
ماده 7- مبنای خریدها:
مبنا در خریدهای خرد و کوچک ،مبلغ مورد معامله در خریدهای متوسط ، بزرگ و کلان ، مبلغ برآوردی می‌باشد.
تبصره 1- تقسیم یا تفکیک خرید به اجزای کوچکتری بطوری که موجب تغییر در نصاب گردد ممنوع است.
تبصره 2- هر گاه از چند درخواست کننده ، درخواست خرید یک نوع کالا رسیده باشد، جمع مقداری/تعداد کالاهائی که اقدام به خرید میشود از نظر نصاب خرید ملاک تشخیص خواهد بود.
تبصره 3- جمع مبلغ خرید اقلام یک سفارش، اساس تصمیم گیری در رابطه با روش خرید خواهد بود.
ماده 8- رده‌های مجاز خرید:
روشهای خرید
بخش اول – موارد کلی :
ماده 9 :
در مورد کالاهائی که در بازار دارای فروشنده منحصر به فرد می‌باشند با توجه به اقلام خرید، رده مجاز خرید مراتب را بایستی قبل از خرید به تائید رده مجاز مافوق (رده‌های مشخص شده در جدول 1-8 ) رسانده و در متن برگ استعلام نیز قید و امضاء گردد.
ماده 10-
خرید کالاهائی که دارای حواله دولتی ، یا کالاهائی که دارای نرخ تثبیتی هستند، در صورتی کالای مشابه یا ارزانتر در بازار وجود نداشته باشد، توسط رده مجاز برای خرید انجام میشود.
تبصره- در صورت نیاز کمیسیون معاملات میتواند بنا به تشخیص خود نسبت به اخذ استعلام مورد بحث برای خرید اقدام نموده و موضوع را کنترل نماید.
ماده 11-
کلیه مدارک مورد نیاز کمیسیون معاملات بایستی توسط مدیر بازرگانی /پشتیبانی به کمیسیون ارجاع گردد.
تبصره- واحد تدارکات موظف به ایجاد یک بانک اطلاعاتی از تامین کنندگان مجاز و معتبر اقلام مورد نیاز شرکت می‌باشند و این مجموعه اطلاعات باید مستند و به تائید کمیسیون رسیده و همیشه به روز گردد.
بخش دوم- خریدهای داخلی :
الف- خرید اقلام خرد:
ماده 12:
در مورد خرید اقلام خرد ، مامور خرید که مسئولیت خرید را بعهده دارد به فروشندگان کالا ( حداقل سه فروشنده) مراجعه و خرید و با تشخیص و مسئولیت خود با نازلترین قیمت انجام می‌دهد و در ذیل فاکتور با ذکر جمله ((به سه فروشنده مراجعه شد و خرید با مناسبترین قیمت ممکن انجام شده است)) آن را امضاءنماید . ضمنا اگر مشخصات و آدرس کامل فروشنده در فاکتور وجود ندارد بایستی بصورت خوانا و دقیق درج گردد و همچنین مشخصات و آدری دو فروشنده دیگر نیز در ظهر فاکتور قید گردد.
ماده 13 :
در موارد استثنائی که فروشندگان کالا حاضر به تسلیم فاکتور نباشد ، مامور خرید باید قبل از خرید مراتب را به تائید سرپرست مستقیم خود رسانده و سپس اقدام به خرید نماید. فرم مربوطه (فرم شماره یک : صورتحساب خریدهای بدون فاکتور) بجای فاکتور خرید جهت امور مالی ارسال می‌گردد.
ب- خرید اقلام کوچک:
ماده 14 :
در مورد خرید اقلام کوچک ، رده‌ای که مسئولیت خرید به عهده دارد باید به فروشندگان که تعداد آنها از سه نفر کمتر نباشد مراجعه و از هر یک استعلام کتبی جداگانه ای اخذ نماید و قبل از انقضای مدتی که در استعلام قید شده است ، با توجه به نازلترین قیمت، خرید را با اخذ فاکتور انجام دهد.
ج- خرید اقلام متوسط:
ماده 15:
در خرید اقلام متوسط ، مجاز خرید بایستی قبل از خرید استعلام کتبی از فروشندگان (حداقل سه فروشنده ) اخذ و سپس از بین آنها مناسبترین قیمت را انتخاب و خرید را انجام دهد.
کمیسیون معاملات
ماده 37 :
کمیسیون معاملات شرکت متشکل از 5 نفر عضو بشرح ذیل تشکیل می‌گردد:
- معاونت مدیر عامل یا یک نفر نماینده از طرف مدیر عامل یاشخص مدیر عامل .
- مدیر امور مالی
- مدیر بازرگانی
- مدیر واحد درخواست کننده
تبصره 1- حضور نامبردگان در ردیف 1 الی 3 در کلیه جلسات ضروری است و در مواقع استثنائی میتواند یک نفر نماینده بشرط تائید مدیر عامل ، از طرف خود به کمیسیون معرفی نمایند.
تبصره 2- کارشناس فنی با صلاحدید رئیس کمیسیون معاملات و با توجه به خرید مربوطه تعیین می‌گردد.
تبصره 3- حضور یا عدم حضور نامبردگان مزبور در ردیف 4 به صلاحدید رئیس کمیسیون معاملات خواهد بود.
تبصره 4- با توجه به چارت سازمانی شرکت در معاملات داخلی مدیر پشتیبانی ( اداری) در کمیسیون معاملات شرکت خواهند نمود
ماده 38 :
معاونت مدیر عامل ( یا نماینده مدیر عامل) بعنوان رئیس کمیسیون معاملات عمل خواهد نمود.
ماده 39 :
مدیر بازرگانی بعنوان دبیر کمیسیون معاملات و هماهنگ کننده جهت تشکیل جلسات کمیسیون خواهد بود.
موارد عمومی
ماده 40 :
معامله با افراد و شرکتهائی که نام آنها بعللی از طرف سازمانهای دولتی از لیست واجدین صلاحیت حذف شده ممنوع می‌باشد.
ماده 41:
در صورت غیاب مدیر عامل ، جانشین وی نسبت به انجام معاملات موضوع این آئین نامه میتواند اتخاذ تصمیم نماید.
ماده 42 :
مواردی که در این آئین نامه پیش بینی نشده باشد بطریقی انجام میگیرد که روش آن به پیشنهاد مدیر عامل و تصویب هئیت مدیره شرکت رسیده باشد.
ماده 43 :
کلیه آئین نامه ، دستورالعمل‌ها و مقررات موجود که در رابطه به موضوع این آئین نامه می‌باشند از تاریخ تصویب و ابلاغ این آئین نامه کان لم یکن تلقی می‌گردد.
ماده 44 :
فرمهای مجاز قابل استفاده به 1 پیوست می‌باشد.
ماده 45 :
این آئین نامه در 7 فصل مشتمل بر 45 ماده و 17 تبصره در جلسه مورخ / / هئیت مدیره شرکت سیمین تجارت نقش جهان (سهامی خاص) به تصویب رسیده و از تاریخ ابلاغ آن توسط مدیر عامل ، قابل اجزاء می‌باشد.
